Umsatzsteuer-Voranmeldung (Frankreich)
Die periodische Mehrwertsteuererklärung (déclaration de TVA) in Frankreich wird je nach Régime monatlich oder vierteljährlich bei der DGFiP eingereicht. Das Formular CA3 fasst die geschuldete Mehrwertsteuer (TVA collectée) und die abziehbare Vorsteuer (TVA déductible) zusammen; die resultierende Zahlung oder Gutschrift wird per Lastschrift ausgeglichen. Verspätete oder fehlerhafte Einreichungen lösen automatische Strafen aus.
Monatliche Einreichungen sind zwischen dem 15. und 24. des Folgemonats fällig (je nach Steuerpflichtigenkategorie). Vierteljährliche Einreichungen zwischen dem 19. und 24. des auf das Quartal folgenden Monats. Jahres-Régime (régime simplifié) bis zum 30. April.
Direction générale des Finances publiques (DGFiP)
Die manuelle Realität
Die manuelle Abstimmung von Eingangsrechnungen, Spesenabrechnungen und Kontoauszügen mit den sieben Feldern des Formulars CA3 ist eine wiederkehrende, mehrstündige Aufgabe. Jedes Quartal bringt neue Sonderfälle mit sich — innergemeinschaftliche Erwerbe, Autoliquidation, Pro-rata-Vorsteuerabzug für Unternehmen mit gemischter Tätigkeit. Fehler sind häufig, und Korrekturen (déclarations rectificatives) erfordern zusätzliche Durchläufe.
Der WorkAist-Ansatz
Der französische Mehrwertsteuer-Agent von WorkAist gleicht Buchungen aus Ihrem Buchhaltungssystem (Pennylane, Sage, Cegid, EBP) ab, ordnet jede Buchung anhand der französischen Steuerregeln dem korrekten CA3-Feld zu (einschließlich des Pro-rata-Satzes bei gemischter Tätigkeit), erzeugt die EDI-TVA-Datei für die Übermittlung an das DGFiP-Portal und reicht diese über das EDI-TVA-OS-Protokoll ein. Das Ergebnis ist ein prüfbereiter Erklärungsentwurf am Tag nach dem Periodenabschluss, bei dem jeder Eintrag bis zur Ursprungsrechnung rückverfolgbar ist.
Umsetzung in 5 Schritten
- 1Verbinden Sie Ihr Buchhaltungssystem (Pennylane, Sage, Cegid, EBP).
- 2Konfigurieren Sie Ihr Régime (régime réel normal, régime simplifié, mini-réel) und die Einreichungsfrequenz.
- 3Definieren Sie ggf. Regeln zum Pro-rata-Vorsteuerabzug (gemischte Nutzung, Immobilien usw.).
- 4Autorisieren Sie den DGFiP-EDI-TVA-Connector mit Ihren Service-Account-Zugangsdaten.
- 5Prüfen Sie den automatisch erstellten CA3-Entwurf, geben Sie ihn frei und lassen Sie den Agenten einreichen — die Zahlung wird gemäß Ihrem SEPA-Mandat automatisch eingezogen.
Beteiligte Konnektoren & Agenten
FAQ
Verarbeitet der Agent innergemeinschaftliche Erwerbe und Reverse-Charge?▼
Ja. Der Agent erkennt innergemeinschaftliche Erwerbe anhand des Präfixes der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und wendet die Autoliquidation automatisch an, indem er den Eintrag sowohl in Feld 3B als auch in Feld 19/20 des CA3 platziert. Dieselbe Logik gilt für Dienstleistungen, die dem Reverse-Charge-Verfahren unterliegen.
Was ist mit EU-Umsätzen — DEB- und DES-Meldungen?▼
Ja. Monatliche EU-Umsatzmeldungen (DEB für Waren, DES für Dienstleistungen) werden über denselben EDI-Mechanismus mit einem separaten WorkAist-Sub-Agenten eingereicht. Die Schwellenwerte (460.000 € für DEB) werden automatisch überwacht.
Kann ich den Entwurf vor der Einreichung bearbeiten?▼
Ja. Jedes CA3-Feld ist in der Entwurfsansicht bearbeitbar, mit den zugrunde liegenden Rechnungen darunter verlinkt. Jede manuelle Änderung wird im Audit-Trail mit Begründung protokolliert — Prüfer schätzen dies sehr, wenn später Berichtigungen geprüft werden.
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