Conformidade obrigatória

Declaração de IVA (França)

A declaração periódica de VAT (déclaration de TVA) em França é entregue mensal ou trimestralmente à DGFiP, consoante o seu regime. O formulário CA3 agrega VAT cobrado (TVA collectée) e VAT dedutível (TVA déductible), e o pagamento ou crédito resultante é liquidado por débito directo. Entregas atrasadas ou incorretas accionam penalizações automáticas.

Prazo

Entregas mensais entre o dia 15 e o 24 do mês seguinte (consoante a sua categoria de contribuinte). Entregas trimestrais entre o dia 19 e o 24 do mês seguinte ao trimestre. Regime anual (régime simplifié) até 30 de Abril.

Autoridade

Direction générale des Finances publiques (DGFiP)

A realidade manual

Reconciliar manualmente faturas de origem, notas de despesa e extratos bancários nas sete caixas do formulário CA3 é um exercício recorrente de várias horas. Cada trimestre traz novos casos limite — aquisições intra-UE, autoliquidação, rácios de dedução parcial para empresas de actividade mista. Os erros são comuns e as correções (déclarations rectificatives) exigem rondas adicionais.

A abordagem WorkAist

O agente francês de VAT do WorkAist reconcilia lançamentos do seu sistema de contabilidade (Pennylane, Sage, Cegid, EBP), classifica cada um na caixa CA3 correcta usando regras fiscais francesas (incluindo o rácio de dedução parcial para actividades mistas), gera o ficheiro EDI-TVA para transmissão ao portal DGFiP e submete via o protocolo EDI-TVA-OS. O resultado é uma declaração em rascunho pronta para revisão no dia seguinte ao fecho do período, com cada entrada rastreável até à fatura de origem.

Implementação em 5 passos

  1. 1Ligue o seu sistema de contabilidade (Pennylane, Sage, Cegid, EBP).
  2. 2Configure o seu regime (régime réel normal, régime simplifié, mini-réel) e a frequência de entrega.
  3. 3Defina regras de dedução parcial se aplicável (uso misto, imobiliário, etc.).
  4. 4Autorize o conector DGFiP EDI-TVA com as suas credenciais de service account.
  5. 5Reveja o rascunho CA3 auto-gerado, aprove, e deixe o agente submeter — o pagamento é debitado automaticamente conforme o seu mandato SEPA.

Conectores e agentes envolvidos

Agente de IA
bookkeeper
Conector
dgfip
Conector
pennylane
Conector
sage

Perguntas frequentes

O agente lida com aquisições intra-UE e reverse charge?▼

Sim. O agente reconhece aquisições intra-UE pelo prefixo do número de VAT e aplica autoliquidação automaticamente, colocando a entrada nas caixas 3B e 19/20 do CA3. A mesma lógica cobre serviços sujeitos a reverse charge.

E quanto a vendas UE — formulários DEB e DES?▼

Sim. Os relatórios mensais de vendas UE (DEB para bens, DES para serviços) são entregues pelo mesmo mecanismo EDI usando um sub-agente WorkAist separado. Os limiares (€460k para o DEB) são acompanhados automaticamente.

Posso editar o rascunho antes da submissão?▼

Sim. Cada caixa do CA3 é editável na vista de rascunho, com as faturas de origem ligadas em baixo. Qualquer edição manual fica registada na pista de auditoria com o motivo — os auditores adoram isto quando revêem rectificações mais tarde.

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