Declaración de IVA (Francia)
La declaración periódica de IVA (déclaration de TVA) en Francia se presenta mensual o trimestralmente ante la DGFiP según su régimen. El formulario CA3 agrupa el IVA repercutido (TVA collectée) y el IVA soportado (TVA déductible), y el saldo resultante —pago o crédito— se liquida mediante domiciliación bancaria. Las presentaciones tardías o incorrectas generan sanciones automáticas.
Las declaraciones mensuales vencen entre el 15 y el 24 del mes siguiente (según la categoría del contribuyente). Las trimestrales vencen entre el 19 y el 24 del mes siguiente al trimestre. El régimen anual (régime simplifié) vence el 30 de abril.
Direction générale des Finances publiques (DGFiP)
La realidad manual
Conciliar manualmente facturas de origen, justificantes de gastos y extractos bancarios para rellenar las siete casillas del formulario CA3 es un proceso recurrente que consume varias horas. Cada trimestre surgen nuevos casos complejos: adquisiciones intracomunitarias, autoliquidación, prorrata de deducción para empresas con actividad mixta. Los errores son frecuentes y las correcciones (déclarations rectificatives) requieren rondas adicionales.
El enfoque WorkAist
El agente de IVA francés de WorkAist concilia los registros de su sistema contable (Pennylane, Sage, Cegid, EBP), clasifica cada uno en la casilla CA3 correcta aplicando la normativa fiscal francesa (incluida la prorrata de deducción para actividades mixtas), genera el fichero EDI-TVA para su transmisión al portal de la DGFiP y lo envía mediante el protocolo EDI-TVA-OS. El resultado es un borrador de declaración listo para revisión al día siguiente del cierre del período, con cada entrada trazable hasta la factura de origen.
Implementación en 5 pasos
- 1Conecte su sistema contable (Pennylane, Sage, Cegid, EBP).
- 2Configure su régimen (régime réel normal, régime simplifié, mini-réel) y la periodicidad de presentación.
- 3Defina las reglas de prorrata de deducción si procede (uso mixto, inmuebles, etc.).
- 4Autorice el conector EDI-TVA de la DGFiP con las credenciales de su cuenta de servicio.
- 5Revise el borrador CA3 generado automáticamente, apruébelo y deje que el agente lo presente — el pago se domicilia automáticamente conforme a su mandato SEPA.
Conectores y agentes implicados
FAQ
¿Gestiona el agente las adquisiciones intracomunitarias y la inversión del sujeto pasivo?▼
Sí. El agente identifica las adquisiciones intracomunitarias por el prefijo del número de VAT y aplica la autoliquidación automáticamente, registrando el importe tanto en la casilla 3B como en la casilla 19/20 del CA3. La misma lógica cubre los servicios sujetos a inversión del sujeto pasivo.
¿Qué ocurre con las ventas intracomunitarias — formularios DEB y DES?▼
Sí. Los informes mensuales de ventas intracomunitarias (DEB para bienes, DES para servicios) se presentan mediante el mismo mecanismo EDI a través de un subagente independiente de WorkAist. Los umbrales (460 000 € para el DEB) se controlan de forma automática.
¿Puedo editar el borrador antes de presentarlo?▼
Sí. Cada casilla del CA3 es editable en la vista de borrador, con las facturas de origen enlazadas debajo. Cualquier edición manual queda registrada en el registro de auditoría junto con el motivo — algo que los auditores agradecen especialmente al revisar rectificaciones posteriores.
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