Déclaration de TVA (France)
La déclaration périodique de TVA en France est déposée mensuellement ou trimestriellement auprès de la DGFiP, selon votre régime. Le formulaire CA3 agrège la TVA collectée et la TVA déductible, et le paiement ou le crédit qui en résulte est réglé par prélèvement automatique. Les déclarations tardives ou erronées entraînent des pénalités automatiques.
Déclarations mensuelles à déposer entre le 15 et le 24 du mois suivant (selon votre catégorie de contribuable). Déclarations trimestrielles à déposer entre le 19 et le 24 du mois suivant le trimestre. Régime annuel (régime simplifié) avant le 30 avril.
Direction générale des Finances publiques (DGFiP)
La réalité manuelle
Rapprocher manuellement les factures d'origine, les notes de frais et les relevés bancaires dans les sept cases du formulaire CA3 est un exercice récurrent de plusieurs heures. Chaque trimestre apporte son lot de cas particuliers — acquisitions intracommunautaires, autoliquidation, coefficients de déduction partielle pour les activités mixtes. Les erreurs sont fréquentes et les déclarations rectificatives nécessitent des allers-retours supplémentaires.
L'approche WorkAist
L'agent TVA française de WorkAist rapproche les écritures de votre système comptable (Pennylane, Sage, Cegid, EBP), les classe dans la bonne case du CA3 selon les règles fiscales françaises (y compris le coefficient de déduction partielle pour les activités mixtes), génère le fichier EDI-TVA pour transmission au portail DGFiP et le soumet via le protocole EDI-TVA-OS. Le résultat est une déclaration provisoire prête à être revue dès le lendemain de la clôture de la période, avec chaque écriture traçable jusqu'à la facture d'origine.
Mise en œuvre en 5 étapes
- 1Connectez votre système comptable (Pennylane, Sage, Cegid, EBP).
- 2Configurez votre régime (régime réel normal, régime simplifié, mini-réel) et la périodicité de dépôt.
- 3Définissez les règles de déduction partielle le cas échéant (usage mixte, immobilier, etc.).
- 4Autorisez le connecteur DGFiP EDI-TVA avec vos identifiants de compte de service.
- 5Vérifiez le brouillon CA3 généré automatiquement, approuvez, et laissez l'agent le soumettre — le paiement est prélevé automatiquement selon votre mandat SEPA.
Connecteurs et agents impliqués
FAQ
L'agent gère-t-il les acquisitions intracommunautaires et l'autoliquidation ?▼
Oui. L'agent reconnaît les acquisitions intracommunautaires grâce au préfixe du numéro de TVA et applique automatiquement l'autoliquidation, en plaçant l'écriture à la fois dans la case 3B et dans la case 19/20 du CA3. La même logique couvre les prestations soumises à autoliquidation.
Qu'en est-il des ventes intra-UE — formulaires DEB et DES ?▼
Oui. Les déclarations mensuelles de ventes intra-UE (DEB pour les biens, DES pour les services) sont déposées via le même mécanisme EDI à l'aide d'un sous-agent WorkAist dédié. Les seuils (460 k€ pour la DEB) sont suivis automatiquement.
Puis-je modifier le brouillon avant soumission ?▼
Oui. Chaque case du CA3 est modifiable dans la vue brouillon, avec les factures d'origine liées en dessous. Toute modification manuelle est consignée dans la piste d'audit avec son motif — les contrôleurs apprécient particulièrement cela lors de l'examen ultérieur des rectifications.
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