Dichiarazione IVA (Francia)
La dichiarazione IVA periodica (déclaration de TVA) in Francia viene presentata mensilmente o trimestralmente alla DGFiP, a seconda del régime fiscale. Il modulo CA3 aggrega l'IVA a debito (TVA collectée) e l'IVA a credito (TVA déductible), e il pagamento o credito risultante viene regolato tramite addebito diretto. Dichiarazioni tardive o errate comportano sanzioni automatiche.
Dichiarazioni mensili dovute tra il 15 e il 24 del mese successivo (a seconda della categoria di contribuente). Dichiarazioni trimestrali dovute tra il 19 e il 24 del mese successivo al trimestre. Régime annuale (régime simplifié) entro il 30 aprile.
Direction générale des Finances publiques (DGFiP)
La realtà manuale
Riconciliare manualmente fatture di origine, note spese ed estratti conto bancari nelle sette caselle del modulo CA3 è un esercizio ricorrente che richiede ore. Ogni trimestre introduce nuovi casi limite — acquisti intra-UE, autoliquidation, prorata di detraibilità per le imprese ad attività mista. Gli errori sono frequenti e le correzioni (déclarations rectificatives) richiedono ulteriori passaggi.
L'approccio WorkAist
L'agente IVA francese di WorkAist riconcilia le registrazioni dal tuo sistema contabile (Pennylane, Sage, Cegid, EBP), classifica ciascuna nella casella CA3 corretta utilizzando le regole fiscali francesi (incluso il prorata di detraibilità per attività miste), genera il file EDI-TVA per la trasmissione al portale DGFiP e lo invia tramite il protocollo EDI-TVA-OS. Il risultato è una bozza di dichiarazione pronta per la revisione il giorno successivo alla chiusura del periodo, con ogni voce tracciabile fino alla fattura di origine.
Implementazione in 5 passaggi
- 1Collega il tuo sistema contabile (Pennylane, Sage, Cegid, EBP).
- 2Configura il tuo régime (régime réel normal, régime simplifié, mini-réel) e la frequenza di presentazione.
- 3Definisci le regole di detraibilità parziale se applicabili (uso misto, immobiliare, ecc.).
- 4Autorizza il connettore DGFiP EDI-TVA con le credenziali del tuo service account.
- 5Rivedi la bozza CA3 generata automaticamente, approvala e lascia che l'agente la invii — il pagamento viene addebitato automaticamente secondo il tuo mandato SEPA.
Connettori e agenti coinvolti
FAQ
L'agente gestisce gli acquisti intra-UE e il reverse charge?▼
Sì. L'agente riconosce gli acquisti intra-UE dal prefisso del numero di partita IVA e applica automaticamente l'autoliquidation, inserendo la voce sia nella casella 3B che nella casella 19/20 del CA3. La stessa logica copre i servizi soggetti a reverse charge.
E per le vendite UE — moduli DEB e DES?▼
Sì. I report mensili sulle vendite UE (DEB per i beni, DES per i servizi) vengono presentati tramite lo stesso meccanismo EDI utilizzando un sub-agente WorkAist dedicato. Le soglie (460k € per il DEB) sono monitorate automaticamente.
Posso modificare la bozza prima dell'invio?▼
Sì. Ogni casella del CA3 è modificabile nella vista bozza, con le fatture di origine collegate sotto. Ogni modifica manuale viene registrata nell'audit trail con la motivazione — i revisori lo apprezzano molto quando esaminano le rettifiche successive.
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